Hasta el 31 de marzo se podrá cargar la información para pagar lo menos posible en Ganancias

Para pagar menos en el Impuesto a las Ganancias se deben incorporar todas las deducciones permitidas por la Ley de este impuesto correspondiente al año 2018. También se pueden ir informando las del año en curso.

 

En el caso de los empleados en relación de dependencia y jubilados, las deducciones se informan al empleador o agente de retención (Anses o Caja de Jubilaciones) a través del formulario 572 web, con la herramienta Siradig dentro de la página de Afip.

Las deducciones se pueden cargar en el Siradig desde el 1 de enero del año en curso hasta el 31 de marzo del año siguiente. Es decir, hasta fin de marzo de 2019, se podrán informar las deducciones de todo el período 2018.

De esta manera, el empleador lo tomará en cuenta para la liquidación anual del impuesto que realizará con el sueldo de abril.

En el caso de los autónomos, las deducciones se incorporan en la declaración jurada anual.
Si bien no es tan complicada la carga de la información, recomiendo consultar a un contador ante la menor duda, ya que varios conceptos cuentan con topes máximos permitidos por la ley para el descuento de los mismos. De más está decir, que todo lo que se pretenda descontar, debe estar respaldado por su correspondiente comprobante válido como factura.

 

Estos son uno por uno los conceptos que se pueden incluir en el Siradig (empleados o jubilados) o en la declaración jurada anual (autónomos) para pagar menos de Ganancias:

1- Cónyuge: Se pueden deducir la esposa o el esposo (no el conviviente) siempre y cuando tengan ingresos anuales inferiores a la ganancia mínima no imponible (para el año 2018: $66.917,91; y para el 2019: $85.848,99).
2- Hijos o hijastros: Solo se pueden computar los menores de 18 años de edad, no importa si siguen estudiando y si están a cargo del padre o la madre, o incapacitados para el trabajo (sin límite de edad).
En 2018, se estableció que no podrán deducir a los hijos aquellos padres que cobren asignaciones familiares.
Ambos progenitores deben informar en el Siradig, si correspondiere, si cobran asignaciones o si deducen al 50% cada uno o al 100% uno de ellos.
3- Servicio doméstico: La empleada tiene que estar registrada en la AFIP y quien la deduce tiene que ser el empleador.
El tope anual para deducir es equivalente a la ganancia mínima no imponible.
4- Créditos hipotecarios: Se puede deducir la parte de la cuota que cancela los intereses, no el capital, de préstamos para compra o construcción de la casa habitación del contribuyente.
El límite anual es de $20.000 al año.
5- Alquiler: Se podrá restar el 40% del monto que se paga para alquilar la vivienda propia, siempre y cuando uno no sea propietario de ningún inmueble. El límite anual es el equivalente a la ganancia mínima no imponible.
6-Viáticos: Se puede deducir hasta el 40% de la ganancia no imponible en viajes de corta distancia, o el 100% en viajes de larga distancia. Este límite del 40% no aplica para los viajantes de comercio.
7- Indumentaria y equipamiento: Se puede deducir los montos destinados a comprar estos elementos de uso exclusivo en el lugar de trabajo, siempre que no sean provistos por el empleador.
8- Seguro de vida: Las primas del seguro se pueden incorporar solo hasta un monto de $996,23 al año para el año 2018. Pero, a partir de 2019, el monto sube a $12.000 anuales y se permite incorporar los seguros mixtos.
9- Seguros de retiro: Desde 2019, se incorpora la deducción de las primas que se aporten a fondos para la jubilación, por un monto hasta $12.000 al año. Se incluyen fondos comunes de inversión (FCI) con fines de retiro.
10- Gastos de sepelio: Son deducibles los gastos por el fallecimiento de familiares a cargo del titular, también con un tope de $996,23 al año.
11- Gastos y honorarios médicos: Hasta el 40% de lo facturado por gastos médicos (no medicamentos) y honorarios profesionales, propios o de familiares a cargo.
El tope no puede superar el 5% de la ganancia neta del año.
12- Medicina prepaga: Son las cuotas de salud pagadas a obras sociales privadas, entidades profesionales de salud o prepagas, del titular y sus familiares a cargo (declarados como carga de familia). No se incluyen los montos obligatorios que se descuentan del sueldo de los trabajadores (sí, si se abona una diferencia extra).
Hay que tener los datos de los comprobantes de pago.
También tiene un límite de 5% de la ganancia neta de cada año.
13- Aportes jubilatorios: Las contribuciones o descuentos para fondos de jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios, destinados a cajas nacionales, provinciales o municipales se pueden computar, siempre que no sean los obligatorios incluidos en el sueldo.
14- Donaciones: Solo pueden restarse aquellas realizadas a los fiscos nacional, provincial o municipal y a entidades de bien público que estén exentas. El límite máximo también es el 5% de la ganancia neta.
15- Impuesto a los débitos y créditos: En el resumen mensual bancario está el monto que se puede tomar como pago a cuenta de Ganancias por este impuesto que es parte del famoso “Impuesto al cheque”.
Los aportes obligatorios a la obra social, la jubilación y el sindicato que se descuentan en el recibo de sueldo se deducen en forma automática por el empleador (no hace falta informarlos). Lo mismo pasa con las deducciones generales como la ganancia no imponible y deducción especial para autónomos o empleados.
En el caso de quienes vivan o trabajen en la Patagonia, los montos suben un 25 por ciento.

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